La temporada de declaración de renta correspondiente al año gravable 2025, que se presenta durante el 2026, representa una obligación tributaria para miles de colombianos. Cada año muchas personas creen que, por ser empleados o porque ya les descuentan retención en la fuente, no deben declarar; sin embargo, esto no siempre es cierto.

En este artículo le explicamos quiénes deben presentar la declaración de renta, cuáles son los topes oficiales para el año gravable 2025, las principales novedades que debe tener en cuenta y cómo prepararse para evitar errores, sanciones e intereses.

¿Quiénes deben declarar renta en 2026?

Deberán presentar la declaración de renta durante el año 2026 las personas naturales que, al 31 de diciembre de 2025, cumplan al menos uno de los siguientes requisitos:

1. Patrimonio bruto

Si su patrimonio bruto fue igual o superior a $224.095.500 (4.500 UVT).

El patrimonio incluye, entre otros:

• Casas y apartamentos.
• Vehículos.
• Lotes.
• Cuentas bancarias.
• CDT.
• Acciones.
• Inversiones.
• Derechos fiduciarios.

2. Ingresos brutos

Si durante el año 2025 obtuvo ingresos iguales o superiores a:

$69.718.600 (1.400 UVT).

Aquí se incluyen ingresos provenientes de:

• Salarios.
• Honorarios.
• Comisiones.
• Arrendamientos.
• Pensiones.
• Actividades comerciales.
• Servicios.
• Rendimientos financieros.

3. Consumos con tarjeta de crédito

Si durante el año realizó consumos con tarjetas de crédito iguales o superiores a:

$69.718.600

No importa si pagó la tarjeta posteriormente; lo relevante es el valor de las compras efectuadas durante el año.

4. Compras y consumos

Cuando el total de compras realizadas durante el año sea igual o superior a:

$69.718.600

Se incluyen compras de bienes, servicios, vehículos, electrodomésticos, viajes, entre otros.

5. Consignaciones, depósitos o inversiones financieras

Si el total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras fue igual o superior a:

$69.718.600

Este requisito suele generar muchas dudas porque incluye prácticamente todos los movimientos bancarios realizados durante el año.

Declarar no significa pagar

Uno de los errores más comunes es pensar que presentar la declaración implica necesariamente pagar impuesto.

La realidad es diferente.

Muchas personas presentan su declaración y el resultado es:

• Impuesto en cero.
• Saldo a favor.
• Sin valor por pagar.

Todo dependerá de factores como:

• Los ingresos obtenidos.
• Las deducciones permitidas.
• Las rentas exentas.
• Las retenciones en la fuente practicadas durante el año.
• Los beneficios tributarios aplicables.

¿Qué documentos debería comenzar a reunir?

Preparar la información con anticipación facilita el proceso y reduce el riesgo de errores. Entre los documentos más importantes se encuentran:

• Certificados de ingresos y retenciones.
• Certificados bancarios.
• Certificados de fondos de pensiones.
• Certificados de medicina prepagada.
• Intereses pagados por crédito de vivienda.
• Certificados de cesantías.
• Extractos bancarios.
• Información de inversiones.
• Certificados de dividendos.
• Información sobre bienes inmuebles.
• Información de vehículos.
• Declaraciones de años anteriores.

Novedades importantes para la declaración de renta 2026

Cada año la DIAN fortalece sus procesos de fiscalización gracias al uso de herramientas tecnológicas y al intercambio de información con múltiples entidades.

Entre las principales fuentes de información utilizadas se encuentran:

• Información exógena reportada por empresas.
• Información suministrada por entidades financieras.
• Facturación electrónica.
• Nómina electrónica.
• Documentos soporte electrónicos.
• Información reportada por cámaras de comercio.
• Registros notariales.
• Información proveniente de fondos de inversión y administradoras financieras.

Esto significa que la administración tributaria cuenta con una visión mucho más completa del comportamiento económico de los contribuyentes.

La DIAN cada vez conoce más información

Hoy en día la DIAN puede cruzar información proveniente de:

• Bancos.
• Empresas.
• Empleadores.
• Comercios.
• Plataformas de facturación electrónica.
• Notarías.
• Fondos de pensiones.
• Entidades públicas.

Por esta razón es indispensable que la información declarada sea consistente con la realidad económica del contribuyente.

Errores frecuentes que pueden generar sanciones

Algunos de los errores más comunes son:

• No declarar estando obligado.
• Omitir ingresos.
• No incluir bienes.
• Declarar valores diferentes a los reportados por terceros.
• No conservar soportes.
• Presentar la declaración fuera del plazo establecido.
• Confiar únicamente en el borrador sin revisar la información.

¿Qué sucede si no presento la declaración?

Si una persona estando obligada no presenta su declaración, puede enfrentar:

• Sanciones por extemporaneidad.
• Intereses moratorios.
• Sanción por no declarar.
• Procesos de fiscalización.
• Requerimientos de la DIAN.

En algunos casos las sanciones pueden ser considerablemente superiores al impuesto que originalmente debía pagarse.

Recomendaciones antes de presentar la declaración

Antes de elaborar la declaración es recomendable:

✔ Revisar la información exógena.

✔ Verificar los certificados tributarios.

✔ Confirmar los movimientos bancarios.

✔ Revisar las retenciones practicadas.

✔ Verificar que el patrimonio declarado coincida con la realidad económica.

✔ Revisar las deducciones permitidas por la ley.

✔ Conservar todos los soportes.

¿Necesita ayuda con su declaración?

En FINCOEVO Contadores analizamos cada caso de forma personalizada para que su declaración sea elaborada conforme a la normatividad vigente, aprovechando los beneficios tributarios permitidos por la ley y reduciendo el riesgo de inconsistencias frente a la DIAN.

Nuestros servicios incluyen:

• Elaboración de declaración de renta para personas naturales.
• Revisión de información exógena.
• Planeación tributaria.
• Corrección de declaraciones.
• Atención a requerimientos de la DIAN.
• Asesoría tributaria personalizada.

Conclusión

La declaración de renta no debe verse únicamente como una obligación tributaria, sino como una oportunidad para mantener organizada su información financiera y cumplir correctamente con sus deberes fiscales.

Prepararse con anticipación, conservar los soportes y contar con asesoría profesional puede evitar sanciones, requerimientos y pagos innecesarios.

En FINCOEVO Contadores estamos comprometidos con brindarle un servicio profesional, transparente y oportuno para que presente su declaración con tranquilidad y seguridad.

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